Restituição maior não é sorte — é organização. Quem chega à temporada do Imposto de Renda com os comprovantes certos em mãos e escolhe o modelo de declaração adequado consegue, dentro da lei, reduzir a base de cálculo do imposto e aumentar o valor a receber de volta. Em 2026, os limites de dedução foram reajustados e continuam sendo a ferramenta mais poderosa para pagar menos IR. Este guia mostra, item por item, o que a Receita Federal permite abater e como não deixar dinheiro na mesa.

O primeiro segredo: completa ou simplificada?

Antes de listar deduções, é preciso entender a decisão que determina tudo. A Receita oferece dois modelos:

• Declaração simplificada — aplica um desconto padrão de 20% sobre os rendimentos tributáveis, limitado a R$ 16.754,34. Esse abatimento substitui todas as deduções. É prática e vantajosa para quem tem poucas despesas dedutíveis.
• Declaração completa — permite abater despesas reais com saúde, educação, dependentes, previdência e outras. Vale a pena quando o total dessas deduções ultrapassa o teto da simplificada.

A regra prática: some todas as suas despesas dedutíveis do ano. Se o resultado for maior que R$ 16.754,34, o modelo completo tende a gerar mais restituição. O próprio programa da Receita calcula os dois cenários e sugere o mais vantajoso — mas entender a lógica ajuda você a organizar os comprovantes durante o ano, e não só na hora do aperto.

Saúde: a dedução sem teto

Este é o abatimento mais generoso do Imposto de Renda: gastos com saúde não têm limite. Você deduz o valor integral desde que tenha comprovação idônea. Entram na conta:

• Consultas com médicos de qualquer especialidade, dentistas, psicólogos, fisioterapeutas, fonoaudiólogos e terapeutas ocupacionais;
• Exames laboratoriais e de imagem;
• Internações, cirurgias e tratamentos hospitalares;
• Planos de saúde e odontológicos;
• Aparelhos ortopédicos e próteses (inclusive dentárias).

Atenção ao que não entra: remédios comprados em farmácia (a não ser que constem na conta hospitalar), vacinas fora de internação e óculos de grau geralmente não são dedutíveis. Cada despesa precisa de recibo ou nota fiscal com nome, CPF/CNPJ e valor do prestador — e o beneficiário deve ser você ou um dependente declarado.

Educação: limite por pessoa

As despesas com instrução têm teto. Em 2026, o limite permanece em R$ 3.561,50 por pessoa — vale para você e para cada dependente, individualmente (não é um limite único somado). São dedutíveis mensalidades e anuidades de:

• Educação infantil (creche e pré-escola);
• Ensino fundamental e médio;
• Ensino técnico e tecnológico;
• Graduação e pós-graduação (mestrado, doutorado e especialização).

Ficam de fora cursos livres, de idiomas, preparatórios para concurso, material escolar, uniforme e transporte. É uma dedução limitada, mas para famílias com filhos em escola particular ou faculdade costuma ajudar a inclinar a balança para a declaração completa.

Dependentes: R$ 2.275,08 cada

Cada dependente incluído na declaração gera um abatimento de R$ 2.275,08 na base de cálculo. Além disso, você passa a poder deduzir as despesas de saúde e educação daquela pessoa. Podem ser dependentes:

• Cônjuge ou companheiro(a);
• Filhos e enteados até 21 anos, ou até 24 se cursando ensino superior ou técnico;
• Pais, avós e bisavós, desde que a renda tributável deles fique dentro do limite legal;
• Menor pobre que você crie e eduque, e pessoa sob guarda judicial.

Previdência privada: o PGBL que reduz a base

Aqui está uma das deduções mais estratégicas para quem quer pagar menos imposto. As contribuições a planos do tipo PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) ou Fapi podem ser deduzidas em até 12% da renda tributável anual, desde que você faça a declaração completa e contribua também para a previdência oficial (INSS ou regime próprio).

É diferente do plano VGBL, que não é dedutível — no VGBL o imposto incide só sobre o rendimento no resgate, então ele serve a outro propósito. Se o seu objetivo é reduzir o IR agora, o PGBL é o veículo certo. Contribuições ao INSS (inclusive as pagas por autônomos) também são integralmente dedutíveis, sem o limite de 12%.

Doações: solidariedade que abate imposto

Doações feitas dentro do ano-calendário a fundos autorizados também reduzem o imposto devido, dentro de limites:

Uma vantagem pouco conhecida: parte dessas doações pode ser feita na hora de declarar, dentro do próprio programa, transformando imposto que iria para o governo em recurso para um fundo social da sua escolha.

Guarde tudo por cinco anos

Deduzir sem comprovante é convite para a malha fina. Todo recibo, nota fiscal e informe usado na declaração deve ser guardado por cinco anos, contados a partir do ano seguinte ao envio. Esse é o prazo em que a Receita pode convocar você para apresentar documentos. Organize por categoria — saúde, educação, previdência — de preferência já digitalizados.

Perguntas frequentes

Posso deduzir remédio da farmácia?

Em regra, não. Medicamentos só entram quando fazem parte da conta de uma internação hospitalar. Compras avulsas na farmácia não são dedutíveis.

Plano de saúde pago pela empresa dá para deduzir?

Só a parte que sai do seu bolso. O valor descontado do seu salário para o plano é dedutível; a parcela custeada pela empresa, não.

Educação de curso de idiomas conta?

Não. A dedução de instrução vale apenas para ensino regular (infantil, fundamental, médio, técnico e superior). Idiomas, cursos livres e preparatórios ficam de fora.

Vale a pena incluir meu pai idoso como dependente?

Depende da renda dele. Se estiver dentro do limite legal de rendimentos, incluí-lo gera dedução e permite abater despesas médicas dele. Se ele tem renda alta, somá-la à sua pode aumentar o imposto — faça a simulação nos dois casos.

PGBL e VGBL deduzem igual?

Não. Só o PGBL (e o Fapi) é dedutível, até 12% da renda tributável, e apenas na declaração completa. O VGBL não reduz a base de cálculo.

Como sei se a completa vale mais que a simplificada?

Some suas deduções. Se passarem de R$ 16.754,34, a completa tende a render mais restituição. O programa da Receita compara os dois modelos automaticamente e indica o melhor.

Para continuar

Planeje sua declaração e o destino da restituição:

• Como declarar o Imposto de Renda
• Calculadora de Salário Líquido
• Simulador de Investimentos